Приватне акціонерне товариство “Хмільницька швейна фабрика “ЛІЛЕЯ”

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi
ПАТ «Хмiльницька швейна фабрика «Лiлея»
за 2016 рiк

Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi
ПАТ «Хмiльницька швейна фабрика «Лiлея»
за 2016 рiк.
1. Загальна iнформацiя
Вiнницька обл., м Хмiльник, вул. Пушкiна № 78/1
Органiзацiйно-правова форма публiчне акцiонерне товариство.
Дата першого застосування МСФЗ: 01. 01. 2012 року.
Звiтна дата за звiтний перiод: 31 грудня 2016 року за 2016 рiк.
Валюта звiтностi - гривня, одиницi вимiру – тис .грн.
Види дiяльностi: ПАТ «Хмiльницька швейна фабрика «Лiлея», пiдприємство, яке здiйснює виробництво iншого верхнього одягу
Органiзацiйна структура ПАТ «Хмiльницька швейна фабрика «Лiлея»:
Корпоративне управлiння ПАТ «Хмiльницька швейна фабрика “Лiлея» зосереджується на створеннi системи важелiв i противаг, що абезпечують узгодження iнтересiв Наглядової ради та Правлiння Товариства, акцiонерiв Товариства, та iнших зацiкавлених осiб. Органами управлiння ПАТ «Хмiльницька швейна фабрика «Лiлея» є:
Загальнi Збори Товариства;
· Наглядова рада Товариства;
· Директор Товариства.

Органами контролю ПАТ «Хмiльницька швейна фабрика «Лiлея» є:
Ревiзiйна комiсiя Товариства;
· Внутрiшнiй аудит не створено.

Загальнi Збори ПАТ «Хмiльницька швейна фабрика «Лiлея» є вищим органом Товариства, що вирiшують глобальнi питання, вiднесенi до їх компетенцiї законодавством України та Статутом.

До виключної компетенцiї Загальних Зборiв вiдносяться:
· Внесення змiн до Статуту;
· Прийняття рiшення про анулювання викуплених акцiй;
· Прийняття рiшення про змiну типу товариства;
· Прийняття рiшення про розмiщення акцiй;
· Прийняття рiшення про збiльшення статутного капiталу;
· Прийняття рiшення про зменшення статутного капiталу;
· Затвердження положень про Загальнi збори, Наглядову раду, Правлiння та Ревiзiйну комiсiю, а також внесення змiн до них;
· Затвердження рiчного звiту;
· Розподiл прибуткiв i збиткiв Товариства з урахуванням вимог передбачених законом та статутом;
· Обрання членiв Ревiзiйної комiсiї (Ревiзора), прийняття рiшення про припинення (включаючи дострокове) їх повноважень;
· Затвердження висновкiв Ревiзiйної комiсiї (Ревiзора);
Прийняття рiшення про вчинення значного правочину, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є предметом такого правочину, перевищує 25 вiдсоткiв вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi ПАТ ;
· Вирiшення iнших питань, що належать до виключної компетенцiї Загальних зборiв згiдно з цим Статутом або законом.
· Та iншi питання господарської дiяльностi передбаченi статутом..

Наглядова рада ПАТ «Хмiльницька швейна фабрика «Лiлея» є органом, що здiйснює захист прав акцiонерiв Товариства, i в межах своєї компетенцiї, визначеної Статутом та законом, контролює та регулює дiяльнiсть директора.

До компетенцiї Наглядової ради Товариства належить вирiшення питань, передбачених законодавством, Статутом, а також переданих на вирiшення Наглядової ради Загальними зборами.

Ревiзiйна комiсiя) ПАТ «Хмiльницька швейна фабрика «Лiлея». Основна функцiя Ревiзiйної комiсiї полягає у здiйсненнi контролю за фiнансово – господарською дiяльнiстю Товариства. Дiяльнiсть ревiзiйної комiсiї регламентується Положенням про ревiзiйну комiсiю, затвердженим рiшенням зборiв.

Облiкова полiтика.

ПАТ «Хмiльницька швейна фабрика «Лiлея» пiд час виконання своїх функцiй керується нормативно-правовими актами України:
· Конституцiєю України ;
· Цивiльним кодексом України вiд 16.01.2003 № 435-I\/;
· Господарським кодексом України вiд 16.01.2003 № 436-IУ;
· Законом України „Про запобiгання та протидiю легалiзацiї (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом” вiд 28.11.2002 № 249-IУ;
· Законом України „Про державну реєстрацiю юридичних осiб та фiзичних осiб - пiдприємцiв” вiд
· № 755-IУ;
· Законом України „Про цiннi папери та фондовий ринок” вiд 23.02.2006 № 3480-I\/;
· Законом України „Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi” вiд 16.07.1999 № 996-ХI\/;
· Мiжнародними стандартами бухгалтерського облiку (МСБО).

2. Основнi принципи подання фiнансової звiтностi.
2.1 Основа подання iнформацiї.

Фiнансова звiтнiсть складена вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi («МСФЗ»), затвердженими Радою з мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi («РМСФЗ»).
Товариство веде бухгалтерський облiк вiдповiдно до вимог ведення бухгалтерського облiку i звiтностi в Українi. Нацiональнi принципи i вимоги до ведення бухгалтерського облiку в Українi вiдрiзняються вiд принципiв i вимог МСФЗ. Таким чином, дана фiнансова звiтнiсть, пiдготовлена на основi реєстрiв бухгалтерського облiку Товариства, мiстить коригування, необхiднi для приведення даної звiтностi у вiдповiднiсть до МСФЗ.

Ця фiнансова звiтнiсть була пiдготовлена вiдповiдно до змiн та доповнень до МСФЗ, якi були чинними станом на 31 грудня 2016 року.




2.2 Принцип безперервностi дiяльностi.

Фiнансова звiтнiсть пiдготовлена вiдповiдно до принципу безперервностi дiяльностi Товариства, якi передбачають реалiзацiю активiв та виконання зобов'язань в ходi нормального здiйснення дiяльностi.
Оновлення активiв Товариства, так само, як i майбутня дiяльнiсть Товариства, перебуває пiд iстотним впливом поточної та майбутньої економiчної ситуацiї середовища. Фiнансова звiтнiсть не мiстить жодних коригувань на випадок того, що Пiдприємство не зможе дотримуватися принципу безперервностi дiяльностi.

2.3 Функцiональна та презентацiйна валюта
Керiвництво Товариства використовує гривню.
Операцiї у валютах, вiдмiнних вiд функцiональної валюти Товариства, вважаються операцiями в iноземних валютах.
Операцiї в iноземнiй валютi первiсно враховуються в функцiональнiй валютi за курсом, чинним на дату операцiї.

2.4 Метод нарахування.
Фiнансова звiтнiсть складена на основi методу нарахування. Результати операцiй та iнших подiй визнавалися за фактом їх здiйснення, а не на момент отримання або виплати грошових коштiв, вiдбивалися в облiкових записах i включалися у фiнансову звiтнiсть перiодiв, до яких вони вiдносяться.

2.5 Звiтний перiод та зiставнi данi.
Фiнансовим роком для Товариства вважається рiк, що закiнчився 31 грудня.
Дана фiнансова звiтнiсть пiдготовлена за рiк, що закiнчився 31 грудня 2016 року i представляє повний комплект фiнансової звiтностi.
3. Основи облiкової полiтики та складання звiтностi .

ПАТ «Хмiльницька швейна фабрика «Лiлея» веде бухгалтерський облiк згiдно з українським законодавством. Ця фiнансова звiтнiсть була пiдготовлена на основi бухгалтерських записiв, якi Товариство веде згiдно з Нацiональними положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку („П(С)БО”) та вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (надалi -„МСФЗ”).
Бухгалтерський облiк у Товариствi забезпечує своєчасне та повне вiдображення всiх господарських операцiй та оцiнку стану активiв та зобов’язань, контроль за наявнiстю i збереженням майна, виконанням зобов’язань та достовiрнiсть даних бухгалтерського облiку вiдповiдно до Плану рахункiв бухгалтерського облiку.

3.1 Основнi засоби.

Первiсне визнання основних засобiв

Об'єкт основних засобiв слiд визнавати в якостi активу тiльки в тому випадку, якщо:

- iснує ймовiрнiсть того, що Товариство отримає пов'язанi з даним об'єктом майбутнi економiчнi вигоди;
- передбачається використовувати протягом бiльш нiж одного операцiйного перiоду (зазвичай бiльше 12 мiсяцiв);
- собiвартiсть активу перевищує 6000 гривень.

Пiсля фактичного введення в експлуатацiю об'єкти основних засобiв переводяться на вiдповiднi рахунки основних засобiв.

Подальша оцiнка основних засобiв.

Пiсля первiсного визнання як актив Товариство застосовує модель облiку об'єкта основних засобiв за первiсною вартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї та накопичених збиткiв вiд знецiнення в разi їх наявностi для наступних компонентiв основних засобiв - комп'ютерне обладнання, iнструменти, прилади та iнвентар. Така вартiсть включає вартiсть замiни частин обладнання i витрати на позики у разi довгострокових будiвельних проектiв, якщо виконуються критерiї їх капiталiзацiї. При необхiдностi замiни значних компонентiв основних засобiв через певнi промiжки часу Пiдприємством визнає подiбнi компоненти в якостi окремих активiв з вiдповiдними їм iндивiдуальними термiнами корисного використання та амортизацiєю. Аналогiчним чином, при проведеннi основного технiчного огляду, витрати, пов'язанi з ним, визнаються в балансовiй вартостi основних засобiв як замiна основних засобiв, якщо виконуються всi критерiї визнання. Усi iншi витрати на ремонт i технiчне обслуговування визнаються у звiтi про прибутки i збитки в момент понесення.
Вiдповiдно до внесених змiн в облiкову полiтику, зазначеним у п. 0.0 до компонентiв основних засобiв таким як будiвлi, машини i обладнання, транспортнi засоби Пiдприємство застосовує модель справедливої вартостi.
Амортизацiя основних засобiв розраховується прямолiнiйним методом вiдповiдно до строкiв корисної служби, погодженим з технiчним персоналом Пiдприємства наступним чином:

Будiвлi та споруди 45-50 рокiв
Машини та устаткування 3-20 рокiв
Комп'ютерне обладнання 1-8 рокiв
Транспортнi засоби 4-7 рокiв
Iнструмент, прилади та iнвентар 5-20 рокiв
Незавершене будiвництво Не амортизується

Лiквiдацiйна вартiсть, строк корисного використання i метод нарахування амортизацiї переглядаються в кiнцi кожного фiнансового року. Вплив будь-яких змiн, що виникають вiд оцiнок, зроблених у попереднi перiоди, враховується як змiна облiкової оцiнки.

2. Нематерiальнi активи
Нематерiальнi активи облiковуються за первiсною вартiстю. Амортизацiя нематерiальних активiв розраховується на прямолiнiйнiй основi протягом 4-14 рокiв, за винятком торгової марки.

3.4 Дебiторська заборгованiсть
Дебiторська заборгованiсть є непохiдним фiнансовим активом з фiксованими платежами або платежами, якi пiдлягають визначенню, i що не котируються на активному ринку. Дебiторська заборгованiсть включає в себе торгову та iншу дебiторську заборгованiсть.
Дебiторська заборгованiсть вiдображається за чистою вартiстю реалiзацiї.

3.5 Фiнансовi активи, доступнi для продажу.
Iнвестицiї, якi керiвництво планує утримувати протягом невизначеного перiоду часу, i якi можуть бути проданi в разi потреби полiпшення показника лiквiдностi або внаслiдок впливу змiн процентних ставок, класифiкуються як фiнансовi активи, наявнi для продажу. Цi активи включаються до складу необоротних активiв, якщо тiльки Товариство не має явного намiру утримувати цi активи протягом перiоду, який менше, нiж дванадцяти мiсяцiв вiд звiтної дати, якщо продаж цих активiв не буде викликаний необхiднiстю збiльшення робочого капiталу, у разi чого вони будуть включенi до складу оборотних активiв. Фiнансовi активи, наявнi для продажу, облiковуються за справедливою вартiстю з вiднесенням переоцiнки на капiтал.
3.6 Запаси
Пiдприємство видiляє наступнi товарно-матерiальнi запаси:
• Готова продукцiя;
• Товари;
• Матерiали;
• Запаснi частини;
• Незавершене виробництво.
Запаси вiдображаються за найменшою з двох величин: собiвартостi i чистої вартостi реалiзацiї. Собiвартiсть товарiв включає витрати на придбання та, там де це доцiльно, витрати, якi були понесенi у зв'язку з доведенням запасiв до їх поточного стану та мiсця розташування. Собiвартiсть розраховується з використанням методу ФIФО. Чиста вартiсть реалiзацiї розраховується виходячи з передбачуваної продажної цiни за вирахуванням всiх передбачуваних витрат на завершення виробництва i реалiзацiю.
Пiдприємство перiодично оцiнює запаси на предмет наявностi пошкоджень, старiння, повiльної оборотностi, зниження чистої вартостi реалiзацiї. У разi, якщо такi подiї мають мiсце, сума, на яку зменшується вартiсть запасiв, вiдображається у звiтi про сукупний дохiд.

3.7 Грошовi кошти та їх еквiваленти
Грошовi кошти та їх еквiваленти включають готiвковi кошти в касi та залишки по рахунках до запитання, короткостроковi i високолiквiднi iнвестицiї з термiном погашення не бiльше трьох мiсяцiв, а також банкiвськi овердрафти.

8. Визнання виручки .
Виручка включає суму компенсацiї, одержану або пiдлягає отриманню за продаж готової продукцiї, товарiв i послуг в звичайному ходi господарської дiяльностi Товариством. Виручка облiковується за вирахуванням податку на додану вартiсть, знижок i внутрiгрупових операцiй.
Товариство визнає виручку в разi, якщо сума доходу може бути достовiрно оцiнена, iснує ймовiрнiсть одержання майбутнiх економiчних вигод, а також у разi вiдповiдностi спецiальним критерiям для кожного виду дiяльностi Товариства, зазначеного нижче. Сума виручки не вважається достовiрно оцiненої до тих пiр, поки не будуть вирiшенi всi умовнi зобов'язання, що мають вiдношення до продажу. У своїх оцiнках Товариство базується на iсторичних результатах, враховуючи тип покупця, тип операцiї та особливi умови кожної угоди.
Виручка вiдображається в сумi справедливої вартостi активiв, якi отриманi або будуть отриманi.

9. Визнання витрат .
Витрати визнаються Товариством, якщо виконуються наступнi умови: сума витрат може бути надiйно визначена, i виникає зменшення в майбутньому економiчних вигод, пов'язаних зi зменшенням активу або збiльшенням зобов'язань.
Витрати визнаються у тому звiтному перiодi, в якому визнано доходи, для отримання яких вони понесенi, або тодi, коли стає очевидно, що данi витрати не призведуть до отримання будь-яких доходiв, незалежно вiд часу фактичної виплати коштiв чи iншої форми їх оплати, коли економiчнi вигоди вiд їх використання зменшилися або повнiстю спожитi.
Витрати, якi неможливо прямо пов'язати з доходом певного перiоду, вiдображаються у складi витрат того звiтного перiоду, в якому вони були здiйсненi.
Якщо актив забезпечує одержання економiчних вигод протягом кiлькох звiтних перiодiв, то витрати визначаються шляхом систематичного розподiлу його вартостi мiж вiдповiдними звiтними перiодами.
Моментом визнання витрат майбутнiх перiодiв є момент їх виникнення, коли вiдбувається невiдповiднiсть перiоду виникнення зазначених витрат та перiоду, в якому вони будуть використанi з метою отримання доходiв. Витрати майбутнiх перiодiв враховуються в сумi фактичних витрат.

4. Iстотнi облiковi судження та оцiнки .
Нижче наведенi основнi припущення щодо майбутнiх подiй, а також iнших джерел невизначеностi оцiнок на дату балансу, якi несуть в собi iстотний ризик виникнення необхiдностi внесення суттєвих коригувань до балансової вартостi активiв та зобов'язань протягом наступного звiтного перiоду:
Резерв по сумнiвних боргах.
Керiвництво Товариства не формує резерв на сумнiвну заборгованiсть для облiку розрахункових збиткiв, викликаних неспроможнiстю клiєнтiв здiйснити необхiднi платежi. При оцiнцi достатностi резерву на сумнiвну заборгованiсть, керiвництво виходить iз власної оцiнки розподiлу непогашених залишкiв дебiторської заборгованостi за строками давностi, прийнятої практики списання, кредитоспроможностi клiєнта i змiн в умовах платежу. У випадку, якщо фiнансове становище клiєнтiв буде продовжувати погiршуватися, фактичний обсяг списань може переважити очiкуваний.




Директор Матюх А.В.
Головний бухгалтер Любасюк В.С

.

.

.