| |
Дата розміщення: 30.04.2015
XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. фудитора - фізичної особи - підприємця) |
Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Добсон-консалтинг" |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) |
21681636 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора |
04107, м.Київ, вул.Татарська 7 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України |
1909, 30.03.2001 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** |
., ., ., . |
| Текст аудиторського висновку (звіту) |
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК
(звiт незалежного аудитора)
Щодо фiнансової звiтностi
ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО
«ХМIЛЬНИЦЬКА ШВЕЙНА ФАБРИКА «ЛIЛЕЯ»
ЄДРПОУ - 00308637
2015 рiк
наданий незалежною
аудиторською фiрмою «ТОВ «Аудиторська фiрма «Добсон-консалтинг»
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК
(звiт незалежного аудитора)
щодо фiнансової звiтностi
ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО
ХМIЛЬНИЦЬКА ШВЕЙНА ФАБРИКА «ЛIЛЕЯ»
за перiод з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р.
по результатам перевiрки незалежною аудиторською фiрмою
ТОВ « Аудиторська фiрма «Добсон-консалтинг»
згiдно з договором № 31 вiд «17» березня 2015 р.
м. Київ «27» березня 2015 р.
Нацiональнiй комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку.
Адмiнiстрацiї ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА ХМIЛЬНИЦЬКА ШВЕЙНА ФАБРИКА «ЛIЛЕЯ».
Аудиторською фiрмою «Добсон-консалтинг» була проведена аудиторська перевiрка рiчних фiнансових звiтiв ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА ХМIЛЬНИЦЬКА ШВЕЙНА ФАБРИКА «ЛIЛЕЯ», крiм статей цих звiтiв, що стосуються нарахування та сплати податкових платежiв та зборiв i їх похiдних статей, а саме:
Баланс (Звiт про фiнансовий стан) на 31.12.2014р.,
Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд),
Звiт про рух грошових коштiв (за прямим методом),
Звiт про власний капiтал,
Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi.
складених за результатами господарювання за перiод що перевiрявся, з метою висловлення незалежної думки стосовно:
·фiнансової звiтностi Товариства в цiлому;
·розкриття iнформацiї Товариства в фiнансовiй звiтностi за видами активiв у вiдповiдностi з положеннями МСБО (стандартами) бухгалтерського облiку в Українi;
·розкриття iнформацiї Товариства в фiнансовiй звiтностi про зобов'язання у вiдповiдностi з положеннями МСБО (стандартами) бухгалтерського облiку в Українi;
·розкриття iнформацiї Товариства в фiнансовiй звiтностi про рух грошових коштiв та власний капiтал у вiдповiдностi з положеннями МСБО (стандартами) бухгалтерського облiку в Українi;
·розкриття iнформацiї Товариства в фiнансовiй звiтностi про Статутний капiтал (фонд) у вiдповiдностi з положеннями МСБО (стандартами) бухгалтерського облiку в Українi;
·розкриття iнформацiї Товариства в фiнансовiй звiтностi щодо обсягу чистого прибутку у вiдповiдностi з положеннями МСБО (стандартами) бухгалтерського облiку в Українi.
Перевiрка проводилась згiдно вимог Законiв України «Про цiннi папери та фондовий ринок», «Про господарськi товариства, «Про державне регулювання ринку цiнних паперiв в Українi», «Про аудиторську дiяльнiсть», Мiжнародних стандартiв аудиту, надання впевненостi та етики, що прийнятi в якостi Нацiональних стандартiв аудиту згiдно з рiшеннями Аудиторської палати України, а саме: МСА 700 «Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi», МСА 705 «Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора», МСА 706 «Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора» та iнших нормативних актiв, що регулюють дiяльнiсть учасникiв фондового ринку.
Аудиторська перевiрка була пiдготовлена та спланована з достатнiм рiвнем впевненостi про те, що фiнансова звiтнiсть не має суттєвих викривлень. Шляхом iнспектування, огляду, пiдтвердження i розрахункiв було виконано незалежнi процедури аудиторської перевiрки, щоб отримати таку кiлькiсть аудиторських доказiв, яка дозволила сформувати аудиторську думку про те, що компоненти фiнансової звiтностi, фiнансова звiтнiсть не мiстять суттєвих викривлень. Незалежнi процедури перевiрки проводилися для отримання доказовостi повноти, точностi i правдивостi даних, котрi обробляються системою облiку ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА ХМIЛЬНИЦЬКА ШВЕЙНА ФАБРИКА «ЛIЛЕЯ».
Суцiльно були перевiренi установчi документи, свiдоцтва про реєстрацiю та присвоєння статистичних кодiв, фiнансова звiтнiсть за 2014 рiк, регiстри синтетичного облiку. Вибiрково – перевiрена iнформацiю, яка пiдтверджує цифровий матерiал, який покладено в основу фiнансової звiтностi пiдприємства та отримано достатнi i належнi аудиторськi докази для висловлення думки, щодо наданої звiтностi.
На погляд аудитора, зiбрана в процесi перевiрки iнформацiя забезпечує обґрунтовану пiдставу для висловлення думки аудитора.
Аудиторська перевiрка здiйснювалась за фактичною адресою розмiщення ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА ХМIЛЬНИЦЬКА ШВЕЙНА ФАБРИКА «ЛIЛЕЯ»: 22000, м. Хмiльник, вул. Пушкiна, Буд. 78/1, Вiнницької обл.
Окремi частини даного висновку не можуть трактуватися роздiльно, а тiльки в логiчно-послiдовному зв'язку з повним текстом даного документу, приймаючи до уваги всi наведенi в ньому припущення та обмеження.
Даний висновок складено станом на «27» березня 2015 року. Всi включенi в даний документ припущення та висновки потрiбно вiдносити виключно на вказану дату. Замовник одноосiбно несе вiдповiдальнiсть за всi юридично значимi рiшення, прийнятi ним самостiйно в зв'язку з даним аудиторським висновком.
1. Вступний параграф
1.1. Основнi вiдомостi про Товариство
ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО ХМIЛЬНИЦЬКА ШВЕЙНА ФАБРИКА «ЛIЛЕЯ»
Свiдоцтво про державну реєстрацiю вiд 20.02.1995р. за № 1 179 120 0000 000141 видане Хмiльницькою районною державною адмiнiстрацiєю Вiнницької обл.
Дата замiни свiдоцтва 04.04.2012р. (у зв’язку iз новою редакцiєю статуту юридичної особи)
Довiдка про внесення до реєстру пiдприємств та органiзацiй України:Довiдка А00 №547353, дата первинної реєстрацiї 20.02.1995р.
Основнi види дiяльностi (за КВЕД-2010): ·
14.13 Виробництво iншого верхнього одягу;·
46.42 Оптова торгiвля одягом i взуттям;·
47.11 Роздрiбна торгiвля в неспецiалiзованих магазинах переважно продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами;·
47.19 Iншi види роздрiбної торгiвлi в неспецiалiзованих магазинах; ·
47.71 Роздрiбна торгiвля одягом у спецiалiзованих магазинах;·
56.29 Постачання iнших готових страв.
Iнституцiйний сектор економiки за KICE S.11002 Приватнi нефiнансовi корпорацiї.
Керiвник: Матюх Анатолiй Володимирович
Телефон: (04338) 2-27-86
Мiсце знаходження : 22000, м. Хмiльник, вул. Пушкiна, Буд.78/1, Вiнницької обл..
1.2. Опис аудиторської перевiрки.
1.2.1. Форма ведення бухгалтерського облiку.
Бухгалтерський облiк товариства ведеться за допомогою спецiалiзованої бухгалтерської комп'ютерної програми «1-С 7.7». Бухгалтерський облiк в товариствi у звiтному перiодi систематизовано на рахунках бухгалтерського облiку в регiстрах синтетичного та аналiтичного облiку шляхом подвiйного запису на взаємопов'язаних рахунках бухгалтерського облiку дiй або подiй, якi викликають змiни в структурi активiв та зобов'язань, власному капiталi товариства, як це передбачено МСБО та Законом України «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi» №996-XIV вiд 16.07.99 р. Данi аналiтичних рахункiв тотожнi вiдповiдним рахункам синтетичного облiку на перше число кожного мiсяця. Товариство складає фiнансову звiтнiсть у вiдповiдностi до вимог як того вимагає МСБО 8 та НП(С)БО 1 «Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi».
1.2.2. Облiкова полiтика
В товариствi використовується План рахункiв та Iнструкцiя його застосування, затвердженi наказом Мiнiстерством Фiнансiв України за №291 вiд 30.11.99 р. В перiодi, що перевiрявся, облiкова полiтика вiдповiдає вимогам ЗУ «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi» та нацiональним положенням (стандартам) бухгалтерського облiку, затверджених Мiнiстерством фiнансiв України, що визначають принципи та методи ведення бухгалтерського облiку i складання фiнансової звiтностi та не суперечать мiжнародним стандартам.
1.2.3. Розкриття iнформацiї за видами активiв
Необоротнi активи
У складi необоротних активiв Товариства за даними балансу станом на 31.12.2014 року облiковуються нематерiальнi активи, основнi засоби. Нематерiальнi активи (компютернi програми) повнiстю зношенi, залишкова вартiсть дорiвнює 0, тому вимоги МСБО 38 не застосовувалися.
Облiк основних засобiв в складi необоротних активiв ведеться по iнвентарних об'єктах. Класифiкацiя основних засобiв вiдповiдно до МСБО 16 «Основнi засоби», вiдповiдає нормам П(С)БО-7 «Основнi засоби». Балансова вартiсть основних засобiв станом на 31.12.14 р. складає 3050 тис. грн., що вiдповiдає значенню рядка 1010, первiсна вартiсть складає 10316 тис. грн., знос – 7266 тис. грн., що вiдповiдає значенню рядкiв 1011 i 1012 Фiнансового звiту Товариства. Амортизацiя по основних засобах нараховувалась за прямолiнiйним методом, що не суперечить П(С)БО-7.
Данi синтетичного облiку необоротних активiв вiдповiдають даним звiтностi товариства i в абсолютному значенi становлять 3050 тис. грн.
Оборотнi активи
У складi оборотних активiв Товариства за даними балансу станом на 31.12.2014 року облiковуються виробничi запаси, дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги, дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом, iнша поточна дебiторська заборгованiсть, грошовi кошти та їх еквiваленти в нацiональнiй валютi, iншi оборотнi активи.
Виробничi запаси станом на 31.12.2014 року складають — 504 тис. грн., що вiдповiдає значенню рядка 1100 балансу Товариства.
Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги станом на 31.12.2014 року складає
2346 тис. грн., що вiдповiдає значенню рядка 1125. Резерв сумнiвних боргiв за перiод, що аналiзується не нараховувався. Отже чиста реалiзацiйна вартiсть дебiторської заборгованостi за товари, роботи, послуги дорiвнює первiснiй вартостi цiєї заборгованостi. Дебiторська заборгованiсть за виданими авансами – 80 тис.грн.
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом станом на 31.12.2014 року складає 123 тис.грн.
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть складає 102 тис. грн. станом на 31.12.2014 року i вiдповiдає 1155 рядку Фiнансового звiту.
Обсяг дебiторської заборгованостi ведеться у вiдповiдностi Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку та до П(С)БО № 10 «Дебiторська заборгованiсть», яка рахується на балансi, пiдтверджується первинними документами. Данi аналiтичного облiку вiдповiдають даним синтетичного облiку.
Банкiвськi операцiї на Пiдприємствi здiйснюються у вiдповiдностi з Iнструкцiєю «Про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi», затвердженої постановою НБУ вiд 21.01.2004 року за № 22, з урахуванням доповнень та змiн.
Облiк операцiй по банкiвським рахункам ведеться на рахунках 311 «Поточнi рахунки в банках». Проведенi операцiї пiдтвердженi виписками банку та додатками до них.
Станом на 31.12.2014 р. залишок грошових коштiв на рахунках в банках в нацiональнiй валютi становить 3047 тис. грн.
Данi аналiтичного облiку по рахунку 31 вiдповiдають значенню рядку 1165 Балансу Товариства станом на 31.12.2014 року
Iншi оборотнi активи станом на 31.12.2014 року вiдсутнi.
Витрати майбутнiх перiодiв складають 1131,0 тис. грн. станом на 31.12.2014 року i вiдповiдає рядку 1170 Балансу.
Данi синтетичного облiку оборотних активiв вiдповiдають даним звiтностi товариства i в абсолютному значенi становлять 6202 тис. грн. станом на 31.12.2014р.
На думку аудитора, статтi активу балансу справедливо й достовiрно розкривають iнформацiю за видами активiв товариства станом на 31.12.2014 р вiдповiдно до МСБО та Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України.
1.2.4. Розкриття iнформацiї про зобов’язання
Довгостроковi зобов'язання у Товариства станом на 31.12.2014 року вiдсутнi.
"Поточнi зобов'язання i забезпечення" в роздiлi III пасиву балансу вiдображена поточна кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги, поточнi зобов’язання за розрахунками з бюджетом, з оплати працi, iншi поточнi зобов’язання.
Станом на 31.12.2014 року кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги складає 1621 тис. грн., поточнi зобов’язання за розрахунками з бюджетом складають 486 тис. грн, поточнi зобов’язання за розрахунками з оплати працi складають 523 тис. грн., зi страхування 205 тис.грн. - вiдповiдають даним синтетичного облiку.
Iншi поточнi зобов’язання станом на 31.12.2014 складають 2 тис.грн
Данi синтетичного облiку зобов’язань товариства вiдповiдають даним звiтностi товариства i в абсолютному значенi становлять 2837 тис. грн. Перевiрка правильностi нарахування та сплати податкових платежiв та зборiв не проводилась.
Визнання та оцiнка зобов'язань на Товариствi в цiлому вiдповiдає вимогам П(С)БО-11 «Зобов'язання».
На думку аудитора пасив Балансу справедливо й достовiрно розкриває iнформацiю про зобов'язання Товариства станом на 31.12.2014 р. вiдповiдно до МСБО 38, Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України.
1.2.5. Розкриття iнформацiї про власний капiтал
Власний капiтал товариства станом на 31.12.14 р. становить 6415 тис. грн., в тому числi:
· Статутний капiтал складає 63 тис. грн.;
· Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) складає 6352 тис. грн.
Статутний капiтал подiлено на 60365 акцiй, з яких:
60365 шт – простi iменнi акцiї;
Номiнальна вартiсть кожної акцiї 1,05 грн. Форма iснування акцiй - бездокументарна.
Статутний капiтал було сформовано виключно за рахунок грошових вкладiв акцiонерiв.
Дiї, якi вiдбувалися протягом звiтного року та можуть вплинути на фiнансово-господарський стан Товариства та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв, визначених частиною першою статтi 41 Закону України «Про цiннi папери та фондовий ринок» не вiдбувались.
Аудит пiдтверджує, що станом на 31.12.2014 р. статутний капiтал ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА ХМIЛЬНИЦЬКА ШВЕЙНА ФАБРИКА «ЛIЛЕЯ» сформований та становить 9418,0 тис. грн.
Аналiтичний облiк статутного капiталу вiдображається на балансовому рахунку 40 «Статутний капiтал» своєчасно та достовiрно.
Данi про структуру власного капiталу, з урахуванням даних на початок перiоду, спiвставнi з регiстрами облiку, балансом, звiтом про фiнансовi результати. Станом на 31.12.14 р. статутний фонд (капiтал) товариства сформовано повнiстю.
На думку аудитора, порядок формування статутного капiталу вiдповiдає вимогам дiючого законодавства України. Статтi роздiлу першого пасиву балансу справедливо й достовiрно розкривають iнформацiю про власний капiтал товариства станом на 31.12.14 р. вiдповiдно до Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України.
1.2.6. Фiнансовi результати дiяльностi
Методика визначення фiнансового результату за 2014 рiк в цiлому вiдповiдає вимогам МСБО та НП(С)БО 1 «Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi». Данi наведенi в фiнансовому звiтi суб’єкта малого пiдприємництва вiдповiдають даним бухгалтерського облiку.
На думку аудитора звiт про фiнансовi результати справедливо й достовiрно розкриває iнформацiю про обсяг прибутку товариства за 2014 р. вiдповiдно до Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України та Мiжнародного стандарту бухгалтерського облiку 18 «Дохiд» та М(С)БО 16 “Витрати”.
1.2.7. Аналiз показникiв фiнансової звiтностi.
На пiдставi отриманих облiкових даних ми розрахували та проаналiзували показники фiнансового стану ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА ХМIЛЬНИЦЬКА ШВЕЙНА ФАБРИКА «ЛIЛЕЯ». Данi представленi в таблицi.
№п/п Назва показника На31.12.2013 р. На31.12.2014 р. Вiдхи-лення (+,-) Примiтка
1 Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi 0,01 1,07 +1,06 Даний розрахунок показує наскiльки найбiльш термiновi зобов’язання покритi такими лiквiдними активами як грошовi кошти
2 Коефiцiєнт загальної лiквiдностi 3,20 3,26 +0,06 Даний показник характеризує наскiльки пiдприємство за рахунок власних активiв може покрити зобов’язання
3 Коефiцiєнт швидкої лiквiдностi 1,60 2,19 +0,59 Даний розрахунок показує наскiльки найбiльш термiновi зобов’язання покритi лiквiдними активами
4 Коефiцiєнт фiнансової стабiльностi 0,45 0,44 -0,01 Показує питому вагу власних засобiв в загальнiй сумi ресурсiв пiдприємства
5 Коефiцiєнт фiнансової незалежностi 1,60 2,19 +09 Показує наскiльки поточнi зобов”язання забезпеченi оборотними активами
6 Коефiцiєнт рентабельностi чистих активiв 1 0,43 -0,0ЗБИТОК - Показує прибуток, який пiдприємство отримує на кожну гривню активiв
Наведенi розрахунковi показники свiдчать про стабiльний фiнансовий стан пiдприємства. Всi показники Товариства на протязi звiтного року полiпшились.
2. Опис вiдповiдальностi управлiнського персоналу за пiдготовку та достовiрне представлення фiнансових звiтiв
Вiдповiдальнiсть за фiнансову звiтнiсть несе керiвництво суб’єкта перевiрки. В нашi обов'язки входить висловлювання думки про цю фiнансову звiтнiсть на основi проведеної нами аудиторської перевiрки.
За вiдповiдне надання iнформацiї, несе управлiнський персонал ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА ХМIЛЬНИЦЬКА ШВЕЙНА ФАБРИКА «ЛIЛЕЯ», у тому числi за:
· ведення вiдповiдних облiкових записiв;
· здiйснення заходiв внутрiшнього контролю;
· вибiр та застосування облiкової полiтики та охорона активiв пiдприємства.
3. Опис вiдповiдальностi аудитора за надання висновку стосовно фiнансової звiтностi
Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного нами аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв щодо сум i розкриттiв у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб’єктом господарювання фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та оцiнку загального подання фiнансової звiтностi.
Ми вважаємо, що отримали достатнi та прийнятнi аудиторськi докази для висловлення нашої думки.
4. Аудиторська думка
Складання аудиторського висновку щодо повного комплекту фiнансової звiтностi регламентується МСА №700 «Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi», МСА № 705 «Модифiкацiї думки у звiтi незалежного аудитора». У зв’язку з наявнiстю пiдстав для висловлення модифiкованої думки даний аудиторський висновок складено вiдповiдно до МСА № 705 «Модифiкацiї думки у звiтi незалежного аудитора».
4.1 Пiдстава для висловлення модифiкованої думки
За перiод з 01.01.2015 року до дати пiдписання чинного звiту (висновку) не було подiй, якi б iстотно вплинули на нашу думку.
Ми не перевiряли статтi рiчної фiнансової звiтностi, що стосуються нарахування та сплати податкових платежiв та зборiв i їх похiдних статей, оскiльки це не передбачено договором на здiйснення аудиту.
Крiм цього ми не приймали участi в спостереженнi за iнвентаризацiєю наявних активiв та зобов’язань, оскiльки були призначенi пiсля дати проведення iнвентаризацiї.
Враховуючи обмеження, про якi йдеться у цьому роздiлi, та керуючись пунктом «а» статтi 7 МСА 705 «Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора», ми вважаємо за необхiдне висловити умовно – позитивну думку.
4.2 Умовно-позитивна думка
На нашу думку, за винятком впливу питань, про якi йдеться у параграфi 4.1. «Пiдстава для висловлення умовно – позитивної думки», фiнансова звiтнiсть суб’єкта перевiрки надає достовiрну iнформацiю про його фiнансовий стан на 31.12.2014 року, та його фiнансовi результати за рiк, що закiнчився на зазначену дату, вiдповiдно до вимог МСБО та Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку в Українi.
5. Iнша допомiжна iнформацiя, щодо якої в окремих параграфах аудитор висловлює думку
5.1.Вiдповiдностi вартостi чистих активiв
На основi даних Балансу станом на 31.12.2014 року Товариство здiйснило розрахунок вартостi чистих активiв.
Найменування показника За звiтний перiод За попереднiй перiод
Розрахункова вартiсть чистих активiв (тис. грн.) 6415 3739
Статутний капiтал (тис. грн.) 63 63
Скоригований статутний капiтал (тис. грн.) 63 63
Опис Рiзниця мiж розрахунковою вартiстю чистих активiв i статутним капiталом на кiнець звiтного перiоду становить 6352 тис. грн. Рiзниця мiж розрахунковою вартiстю чистих активiв та скоригованим статутним капiталом на кiнець звiтного перiоду становить 6352 тис. грн. Рiзниця мiж розрахунковою вартiстю чистих активiв i статутним капiталом на кiнець попереднього перiоду становить 3676 тис. грн. Рiзниця мiж розрахунковою вартiстю чистих активiв та скоригованим статутним капiталом на кiнець попереднього перiоду становить 3676 тис. грн.
Висновок Вартiсть чистих активiв Товариства бiльша вiд статутного капiталу (скоригованого). Вимоги п.3 ст..155 Цивiльного кодексу України дотримуються.
Розрахункова вартiсть чистих активiв за 2014 рiк обчислена виходячи з порядку розрахунку вартостi чистих активiв наведеному в Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв, затверджених рiшенням ДКЦПФР № 485 вiд 17.11.04, а саме вартiсть чистих активiв дорiвнює рiзницi активiв та зобов’язань станом на 31.12.2014 р.
5.2 Наявнiсть суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю та iншою iнформацiєю
В результатi проведення аудиту Товариства аудитором не було встановлено суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту та iншою iнформацiєю, що розкривається Товариством та подається до комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю.
5.3 Значнi правочини.
За даними рiчної фiнансової звiтностi Товариства вартiсть активiв на початок року складає 5436 тис. грн. Мiнiмальна сума правочину, яка пiдлягає дослiдженню Аудитором складає 543,6 тис.грн.
ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО ХМIЛЬНИЦЬКА ШВЕЙНА ФАБРИКА «ЛIЛЕЯ» у 2014 роцi не мало виконання правочинiв, якi вiдповiдно до ст.70 Закону України «Про акцiонернi товариства» визнано значними (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi).
5.4 Вiдповiднiсть стану корпоративного управлiння, у т. ч. стану внутрiшнього аудиту вимогам законодавства.
Метою виконання аудиторських процедур щодо стану корпоративного управлiння, у тому числi внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України «Про акцiонернi товариства» було отримання доказiв, якi дозволяють сформувати судження щодо вiдповiдностi системи корпоративного управлiння у товариствi вимогам Закону України «Про акцiонернi товариства» та вимогам Статуту.
Формування складу органiв корпоративного управлiння Товариства здiйснюється вiдповiдно до:
· Статуту, затвердженого загальними зборами акцiонерiв;
· Рiшення загальних зборiв акцiонерного Товариства .
· Рiшеннями Наглядової ради.
Функцiонування органiв корпоративного управлiння регламентується дiючим Статутом.
Посада внутрiшнього аудитора в Товариствi не передбачена.
5.5 Iдентифiкацiї та оцiнки аудитором ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства.
В результатi проведення аудиту Товариства аудитор не отримав доказiв обставин, якi можуть свiдчити про можливiсть того, що фiнансова звiтнiсть мiстить суттєве викривлення внаслiдок шахрайства.
6. Основнi вiдомостi про аудитора (аудиторську фiрму)
Назва аудиторської фiрми Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю «Аудиторська фiрма «Добсон-консалтинг»
Номер та дата видачi Свiдоцтва про внесення до Реєстру суб’єктiв аудиторської дiяльностi № 1909 вiд 30.03.2001 р., видане рiшенням Аудиторської палати України № 100; термiн дiї подовжено до 27.01.2016 р. Рiшенням № 227/3 вiд 27.01.2011 р.
Свiдоцтво про внесення до реєстру аудиторiв та аудиторських фiрм, якi можуть здiйснювати аудиторськi перевiрки фiнансових установ, що здiйснюють дiяльнiсть на ринку цiнних паперiв Серiя АБ № 001430 вiд 28.04.2011 р., видане Рiшенням ДКЦПФР № 469; термiн дiї – до 27.01.2016 р.
Юридична адреса Україна, 04107, м. Київ, вул. Татарська, 7, оф. 89
Мiсцезнаходження (фактична адреса) Україна, 04107, м. Київ, вул. Татарська, 7, оф. 89
Телефон (факс) (044) 492-25-43, 492-79-47 (багатоканальнi)
Мiсце проведення аудиту Україна, м. Київ, вул. Старокиївська, буд.10
Аудиторський висновок, складений українською мовою на 13 аркушах (Додатки: Баланс (звiт про фiнансовий стан), Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд), Звiтпро рух грошових коштiв (за прямим методом), Звiт про власний капiтал, Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi, надано адмiнiстрацiї ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА ХМIЛЬНИЦЬКА ШВЕЙНА ФАБРИКА «ЛIЛЕЯ» в трьох екземплярах 27 березня 2015 року.
7.ПIДПИС
Виконавець — Аудитор Сертифiкат «А» № 001885 продовжено до 27.12.2018 року згiдно рiшення Аудиторської Палати України № 281/2 вiд 30.10.2013 року С.А. Слугiна
Директор ТОВ «Аудиторська фiрма«Добсон-консалтинг»» Сертифiкат «А» № 001885 продовжено до 27.12.2018 року згiдно рiшення Аудиторської Палати України № 281/2 вiд 30.10.2013 року С.А. Слугiна
«27» березня 2015 року М.П.
.
.
. |
|
Телефон: 
e-mail: